Berekenen van je nettoloon op basis van een brutoloon kan een complexe en tijdrovende taak zijn. Er moeten veel parameters in overweging worden genomen om het exacte nettobedrag te verkrijgen dat overeenkomt met een gegeven brutoloon. Als je bijvoorbeeld wilt weten hoeveel 30000 euro bruto in netto euro’s is, zijn er verschillende berekeningen nodig, afhankelijk van je status als kaderlid of niet-kaderlid. In dit artikel leggen we je uit hoe je dit soort berekeningen kunt maken, zodat je elke maand precies weet wat je nettoloon is. Bron: 30000 euro bruto dat overeenkomt met X euro netto.
Definitie van brutoloon en nettoloon
Brutoloon en nettoloon zijn zeer belangrijke termen voor werknemers. Hun begrip is fundamenteel om de maandelijkse uitgaven te controleren en een passende budgetstrategie op te stellen. Wat is dus het verschil tussen brutoloon en nettoloon? Hoe bereken je je nettoloon op basis van een brutoloon van 30000 €?
Verder lezen : Hoe de online aanwezigheid van uw bedrijf te verbeteren met een professionele website
Ten eerste is het belangrijk om goed te begrijpen wat een “salary” of “wage” betekent (afhankelijk van je land). De term “salary” verwijst naar het totale bedrag dat de werkgever zal betalen voor het uitvoeren van het gevraagde werk gedurende een bepaalde periode – meestal wekelijks, tweewekelijks of maandelijks. Dit bedrag vertegenwoordigt het totaal aantal overuren en eventuele voordelen die door de werkgever worden aangeboden, zoals een jaarlijkse bonus of een ziektekostenverzekering.
Daarna komt het concept van het “net salary”. Dit is het bedrag dat daadwerkelijk aan de werknemer zal worden uitbetaald, na aftrek van alle belastingen die verband houden met de functie; dit omvat met name de bijdragen aan sociale zekerheidsfondsen zoals de SÉCU (in Frankrijk), de CPAM (of andere openbare instellingen) en de belastingen op het beroepsinkomen die rechtstreeks door de staat worden geheven.
Aanrader : Hoe je je salaris als manager bij McDonald's goed kunt onderhandelen?
Berekenen van de te betalen belastingen
Het brutoloon van 30000 € valt binnen de belastingcategorieën in Frankrijk. Het betreft de schijf boven de 28790 € en onder de 57360 € voor het jaar 2020.
Het berekenen van de te betalen belastingen is de eerste stap naar het berekenen van het nettoloon na aftrek van verplichte en facultatieve sociale bijdragen. Om een nettoloon te kunnen ontvangen, moet je eerst de belastingdruk kennen die het met zich meebrengt en dit bedrag integreren in het uiteindelijke bedrag dat de belastingplichtige ontvangt.
Wat betreft de persoon die jaarlijks 30000€ verdient, zal deze moeten kiezen voor een belastingheffing volgens een progressief tarief dat van toepassing is op belastbare inkomens (waaronder het brutoloon) tussen 9690 € en 26871 €, evenals op inkomens die hoger zijn dan deze bedragen. Daarom moet zijn of haar belastingaangifte worden gedaan met behulp van hetzelfde progressieve tarief om het effectieve marginale tarief te vinden: 11% tot 10 728 euro; 30 % tot 26 818 euro; 41 % tot 71 898 euro; 45 % daarboven. Door vervolgens de sociale bijdragen, waaronder een forfaitaire sociale bijdrage (17%), toe te voegen, krijgen we het totale effectieve tarief dat jaarlijks door de belastingdienst in rekening wordt gebracht. Dit zal dus ons totaal aan belastingen vertegenwoordigen, verminderd met het bedrag dat momenteel wordt verdiend vóór de aftrek van sociale bijdragen of andere communautaire lasten die van toepassing zijn op elke individuele Franse werknemer of gelijkgestelde, al dan niet in dienst bij een externe organisatie.
Berekenen van de sociale bijdragen
Het brutoloon van 30000 € is onderhevig aan sociale bijdragen om het nettoloon vast te stellen. Er zijn verschillende soorten bijdragen, die variëren afhankelijk van de aard van de contracten en de status van de werknemer: kader of niet-kader.
Bijdragen voor kaderleden
Kaderleden vormen een speciale groep waarvan de inkomstenbelasting is gebaseerd op een tariefschema. Ze profiteren van een verlaagd tarief dat kan oplopen tot 14 %, bijvoorbeeld, in tegenstelling tot 30 % voor een niet-kaderlid in 2020, met een jaarlijkse aanvraag bij de Urssaf (Union de recouvrement des cotisations problematiques). De belangrijkste sociale bijdragen die van toepassing zijn op kaderleden zijn:
• De Algemene Sociale Bijdrage (CSG) die 4,80% van het brutoloon bedraagt;
• De Bijdrage voor de Terugbetaling van de Sociale Schuld (CRDS) van 0,50%;
• De Nationale Ziekteverzekering voor Werknemers (CNAMTS) van 5,90%;
Wat betreft de Gezinsbijdrage en Beroepsopleiding vertegenwoordigen deze 9,10%. Het bedrag kan worden verhoogd als je bent aangesloten bij het Agirc-Arrco-regime. Zodra de bijdragen zijn berekend, moeten de werkgeversbijdragen aan de beroepskosten en andere vergoedingen, zoals reiskosten of volledige bonussen, worden afgetrokken voordat de uiteindelijke betaling plaatsvindt.
Echter, sommige organisaties bieden een fiscale sociabiliteit zoals de Kredietbelasting Competitiviteit Werkgelegenheid (CICE) waarvan ik elk jaar in aanmerking kom.
Berekenen van het nettoloon
Het berekenen van een nettoloon op basis van een brutoloon vereist dat verschillende elementen in overweging worden genomen, waaronder sociale en fiscale lasten. Daarom is het belangrijk om het systeem van loonberekening goed te begrijpen om de procedure correct uit te voeren en een nauwkeurig resultaat te verkrijgen.
Om het nettoloon te berekenen op basis van een brutoloon van 30000 €, moet je eerst de verschillende bedragen van de sociale en fiscale bijdragen kennen die van het brutobedrag kunnen worden afgetrokken. De eerste stap is dus het invullen van een loonstrook met de relevante informatie (brutolonen, gewerkte uren, enz.). Zodra deze strook nauwkeurig is ingevuld, kun je beginnen met je berekening.
Het eerste element waarop we ons baseren voor deze berekening betreft de sociale bijdragen: deze komen overeen met de bijdragen die door de werkgever en de werknemer worden betaald voor sociale risico’s (ziekte-zwangerschap of pensioen). Deze verschillende posten zijn doorgaans vrijgesteld tot een bepaald plafond dat overeenkomt met de jaarlijkse limiet voor vrijwillige betalingen (LAV). Voor ons concrete geval met een geschat gemiddeld bruto maandinkomen van 30000 € per jaar, zal de vrijstelling tussen 0€ en 825€ per maand liggen, afhankelijk van de specifieke professionele situatie.
Daarna komt de inkomstenbelasting die elk jaar door elke Franse belastingplichtige moet worden betaald, onderworpen aan het progressieve tarief dat sinds 2016 van toepassing is.